Ein berufsbegleitendes Studium kostet Geld. Studiengebühren, Arbeitsmaterialien, Prüfungsfahrten. Die gute Nachricht: Einen Teil dieser Kosten kannst du dir über die Steuererklärung zurückholen. Fernstudium steuerlich absetzen ist für viele Berufstätige eine echte Entlastung, wenn man weiss, welche Regeln gelten.
Werbungskosten oder Sonderausgaben: Der entscheidende Unterschied
Die steuerliche Behandlung deines Studiums hängt davon ab, ob es sich um ein Erststudium oder ein Zweitstudium handelt. Und genau hier liegt der grösste Hebel.
Zweitstudium (z. B. berufsbegleitender Bachelor nach Ausbildung, Master, MBA, Promotion): Die Kosten zählen als Werbungskosten. Du kannst sie vollständig von deinem zu versteuernden Einkommen abziehen. Hast du in einem Jahr mehr Studienkosten als Einkommen, greift der sogenannte Verlustvortrag. Die Verluste werden in spätere Jahre übertragen und mindern dann deine Steuerlast.
Erststudium ohne vorherige Ausbildung: Hier gelten die Kosten als Sonderausgaben, gedeckelt auf 6.000 Euro pro Jahr. Ein Verlustvortrag ist nicht möglich. Allerdings: Wenn du vor dem Studium eine Berufsausbildung abgeschlossen hast, gilt dein Bachelor bereits als Zweitausbildung.
Gut zu wissen
Hast du vor deinem Studium eine Berufsausbildung absolviert (z. B. Kauffrau, Techniker, Meister), zählt dein Studium steuerlich als Zweitausbildung. Damit kannst du alle Kosten unbegrenzt als Werbungskosten absetzen, auch beim ersten Studium.
Welche Kosten kannst du absetzen?
Die Liste ist länger, als die meisten denken. Hier die wichtigsten Posten:
- Studiengebühren: Der grösste Einzelposten. Monatliche Gebühren, Einschreibegebühren, Prüfungsgebühren.
- Laptop und Software: Arbeitsmittel, die du fürs Studium brauchst. Bei Anschaffungskosten unter 800 Euro netto sofort absetzbar, darüber wird abgeschrieben.
- Fachliteratur: Bücher, E-Books, Skripte, Fachzeitschriften.
- Fahrtkosten: Fahrten zu Prüfungen, Präsenzveranstaltungen oder zur Bibliothek. Entfernungspauschale oder tatsächliche Kosten.
- Arbeitszimmer / Homeoffice: Homeoffice-Pauschale (bis zu 1.260 Euro/Jahr) oder anteilige Mietkosten bei einem separaten Arbeitszimmer.
- Internetkosten: Anteilig, wenn du den Anschluss auch fürs Studium nutzt. Üblicherweise 50 % pauschal.
- Übernachtungskosten: Bei Präsenzphasen oder Prüfungen an einem anderen Ort.
Wie viel bekommst du tatsächlich zurück?
Das hängt von deinem Einkommen und deinem persönlichen Steuersatz ab. Ein Rechenbeispiel: Bei Studienkosten von 5.000 Euro pro Jahr und einem Steuersatz von 35 % erhältst du rund 1.750 Euro zurück. Bei höheren Kosten (z. B. MBA-Programme) und höherem Einkommen kann die Erstattung deutlich über 3.000 Euro liegen.
Jeder Euro, den du korrekt dokumentierst, reduziert deine Steuerlast. Die Mühe für eine saubere Steuererklärung lohnt sich bei einem berufsbegleitenden Studium fast immer.
Verlustvortrag: Besonders wichtig bei niedrigem Einkommen
Du studierst berufsbegleitend und verdienst gerade wenig? Dann bringt der Verlustvortrag dir später bares Geld. Die Studienkosten werden als Verluste gespeichert und automatisch mit zukünftigem Einkommen verrechnet. Gerade für Promovierende oder Teilzeitbeschäftigte ist das ein wichtiges Instrument. Voraussetzung: Es muss sich um Werbungskosten handeln (also Zweitstudium).
Richtig dokumentieren: Belege von Anfang an sammeln
Das Finanzamt will Nachweise sehen. Sammle ab dem ersten Semester alle Belege: Kontoauszüge, Rechnungen, Zahlungsbestätigungen der Hochschule, Fahrtenbuch oder Tankquittungen. Je ordentlicher deine Unterlagen, desto reibungsloser die Bearbeitung.
Wichtig: Lass dich im Zweifel von einem Steuerberater unterstützen. Gerade die Abgrenzung zwischen Erst- und Zweitstudium und die korrekte Zuordnung der Kosten können komplex sein. Die Beratungskosten sind übrigens ebenfalls absetzbar.
Was ich für dich tun kann
Steuerliche Fragen beantworte ich nicht, dafür gibt es Steuerberater. Aber ich helfe dir, das passende Studienprogramm zu finden, bei dem sich die Investition langfristig lohnt. In einem kostenlosen Erstgespräch kläre ich, welche Programme zu deiner Situation passen und wie du mögliche Anrechnungen nutzt, um Kosten und Zeit zu sparen.
Fazit
Ein Fernstudium steuerlich absetzen kann dir jährlich mehrere tausend Euro zurückbringen. Der Schlüssel ist die Unterscheidung zwischen Werbungskosten und Sonderausgaben. Wer ein Zweitstudium absolviert, profitiert am stärksten. Sammle von Anfang an alle Belege und hole dir bei Bedarf professionelle Hilfe für die Steuererklärung. Auch reine Zertifikate aus der berufsbegleitenden Weiterbildung sind oft absetzbar. Wenn du wissen willst, welches Programm finanziell und fachlich zu dir passt, melde dich bei mir. Steht der Abschluss, lohnt sich ein Blick auf die nächsten Schritte, zum Beispiel Remote Work im Ausland als Fortsetzung deines Fernstudiums.
Häufige Fragen
Was ist der Unterschied zwischen Werbungskosten und Sonderausgaben beim Studium?
Werbungskosten beim Zweitstudium sind unbegrenzt absetzbar und erlauben einen Verlustvortrag. Sonderausgaben beim Erststudium ohne vorherige Ausbildung sind auf 6.000 Euro pro Jahr gedeckelt und ohne Verlustvortrag. Dieser Unterschied ist der grösste Hebel.
Kann ich mein Erststudium steuerlich absetzen?
Ja, wenn du vor dem Studium eine Berufsausbildung abgeschlossen hast. Dann gilt schon dein erstes Studium als Zweitausbildung, und du kannst alle Kosten unbegrenzt als Werbungskosten absetzen.
Welche Kosten kann ich beim Fernstudium absetzen?
Studiengebühren, Laptop und Software, Fachliteratur, Fahrtkosten zu Prüfungen, anteilige Internet- und Homeoffice-Kosten sowie Übernachtungen bei Präsenzphasen. Sammle ab dem ersten Semester alle Belege.
Was ist ein Verlustvortrag und für wen lohnt er sich?
Wenn deine Studienkosten höher sind als dein Einkommen, werden die Verluste gespeichert und mit zukünftigem Einkommen verrechnet. Das lohnt sich besonders bei niedrigem Einkommen, etwa für Promovierende oder Teilzeitbeschäftigte. Voraussetzung sind Werbungskosten.